界面新闻记者 |
作为养老的第二支柱，全国企业年金2024年成绩单日前出炉。
根据人社部公布的数据，截至2024年末，我国共有159287个企业建立了企业年金，参加职工人数为3241.84万人，企业年金积累基金规模达36421.88亿元，同比增速为14.27%。其中，投资资产净值达36054.50亿元，较去年底增速为14.53%，建立年金组合数为5824个。
2024年，企业年金的投资收益为1563.23亿元，当年加权平均收益率为4.77%。从长期收益来看，自2007年以来，全国企业年金过去18年的年均收益达到6.17%。只有2008年、2011年、2022年三个年度平均收益率为负。
从企业年金的企业账户数量、职工账户数量、资金金额三个不同的指标来看，人力资源社会保障部的三个指标分别为30588个、1537.55万人，资金金额达到了20255.64亿元。其次是上海市的企业账户数量最多，达到了11533个，职工账户达到了158.26万人，资金金额也达到了1497.38亿元。
截至去年末，有12家机构企业年金基金投资管理规模超过1000亿元，其中，公募基金公司占据5席，前三甲仍为险资机构。
具体来看，泰康资产管理的企业年金组合资产金额达到6146.06亿元，在各类管理机构中遥遥领先；中国人寿养老保险、平安养老保险管理的企业年金组合资产金额分别为4724.91亿元和3267.22亿元，位居第二、三位。
易方达基金管理的企业年金组合资产金额为3032.06亿元，位居第四；工银瑞信、南方基金管理的企业年金组合资产金额分别为2997.01亿元、2459.88亿元，位居第五、六位。
长江养老保险、中信证券、华夏基金、中国人民养老保险、富国基金管理的企业年金组合资产金额均超过1000亿元。
从2024年的投资收益来看，含权益类组合总体优于固定收益类组合。其中，1175个固定收益类组合期末资产金额为4580.82亿元，当年加权平均收益率为4.20%；3954个含权益类组合期末资产金额为30277.88亿元，当年加权平均收益率为4.86%。
将时间周期拉长到三年，单一计划中，固定收益类组合排名最高的是华泰资管，平均收益率达到了4.33%；含权益类组合中排名最高的国泰基金，平均收益率达到了2.76%。
集合计划中，固定收益类组合、含权益类组合排名最高的均是国泰基金，平均收益率分别达到了3.87%、2.8%。
2004年5月，《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》颁布实施，奠定了我国企业年金制度的政策法规框架，标志着我国开始全面推行企业年金制度。
作为填补养老金替代率缺口中重要的一环，企业年金正被赋予更重要的任务。
党的二十大报告中明确提出，要“发展多层次、多支柱养老保险体系”；2023年10月，中央金融工作会议首次在中央层面明确提出了“养老金融”概念，将养老金融作为金融业要做好的“五篇大文章” 之一；2024年4月，新“国九条”提出大力推动中长期资金入市，持续壮大长期投资力量，建立培育长期投资市场生态，构建支持“长钱长投”的政策体系。
去年9月份，延迟退休改革正式落地。在随后的人社部首场国新办新闻发布会上，人社部副部长李忠表态，研究扩大年金制度覆盖范围的政策措施，健全社保基金保值增值体系。
回顾企业年金的20年发展历程，工银瑞信基金将其概括为三个阶段：第一个阶段是2004年-2010年，是企业年金市场化运作规范发展的奠基阶段；第二个阶段是2011年-2018年，企业年金进入专业化管理快速发展阶段；第三个阶段是2019年至今，监管体系、制度建设趋于成熟，职业年金市场化运营进一步推动年金管理人在系统建设、人才队伍等方面加强投入。
站在新的历史起点，管理队伍中重要的参与方公募基金如何发挥专业机构投资者的责任？
在工银瑞信基金看来，企业年金基金良好的收益表现，体现了各方对年金资产保值增值的初心和使命。提升年金投资回报可从三方面发力：一是打造全天候年金投资能力，通过多元化投资、偏离度控制和动态再平衡等机制的应用和升级，强化年金投资对于不同市场环境的适应性；二是发挥平台支撑，提升投资过程管理效能；三是强化投研团队建设，持续提升年金投研能力。
国泰基金认为，随着年金投资范围进一步扩大，监管部门开始积极引导长期稳健投资，年金基金信息披露监管更加规范严格，引导着整体年金市场关注投资管理人的长期投资能力和风险防控能力。展望未来，无论是从民生需要和健全养老金制度体系出发，还是基于建设金融强国的目标导向，年金事业都将持续获得重视，获得长久良好的发展。
华夏基金表示，随着国家层面养老政策红利不断释放，企业年金提质扩面加速推进，行业将迎来更加广阔的发展前景。年金基金在发挥其长线资金和耐心资本属性、成为中国资本市场“稳定器”“压舱石”、助力资本市场高质量发展方面，将发挥越来越重要的作用。
